银行业反洗钱内部控制效率评价指数研究

摘要：

【摘要】我国银行业反洗钱是在现有银行体系之上新增的一个分支体系。鉴于其在国内发展历程短、重要性突出,因此银行反洗钱体系从一开始就相对独立于传统银行系统。专门的人员、独立的系统、专项的投入使我国银行体系迅速建立起反洗钱防御体系。但是,在近十年的实践中,银行反洗钱成本投入与产出之间的矛盾日益突出。由于属性认定不清、目标和手段不匹配,银行反洗钱活动未能有效发挥遏制洗钱犯罪的功能,反而成为银行应付监管部门形式要求的操作性活动。在国际反洗钱得到空前重视并推行"风险为本"原则下,本文拟在企业风险管理整体框架(ERM)下研究银行反洗钱活动的属性,内化银行反洗钱活动动因;建立我国银行业洗钱风险评价和反洗钱控制措施评价指标体系;构建银行业反洗钱内部控制效率评价指数模型,为反洗钱"风险导向"提供信息基础。
【关键词】银行；反洗钱ERM评价；指数；

引言：

【引言】银行机构在现代经济体系中承担着社会资金存储、融通和转移的职能，客观上容易成为洗钱活动利用的通道。洗钱犯罪分子常常以看似正常的交易作为掩护，通过银行的资金结算，改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金。因此，银行业一直是国家反洗钱体系的重要前沿阵地。通过银行机构的反洗钱防范措施，可以及时识别和发现犯罪资金，并追踪犯罪资金的流向，实现预防和打击洗钱犯罪活动的目的。银行机构如果因为疏于执行反洗钱措施，以及因此被卷入洗钱活动，不仅会带来严重的法律和运营风险，而且还将严重损害自身利益和声誉，造成巨大的资金损失甚至导致破产。因此，银行机构反洗钱对宏观经济和微观主体都具有重要的现实意义。

作者：

彭韶兵

作者单位：

西南财经大学会计学院