在BTCR公司建立人民币现金池的案例研究

【引言】现金池业务主要包括的事项有成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。〕2011 年末我所任职的CR 公司接到合资公司BTCR 公司另一股东BT 公司的通知，要把在国内的所有BT 合资及全资公司组织起来，建立人民币现金池，并把这一方案作为合资公司2011 年度董事会的一项议案。内资企业对现金池这一资金工具接触很少，CR 公司对资金的安全担忧，我们财务部负责对此方案进行了解研究，以供领导层进行决策。在对现金池方案的研究中，我认为现金池作为国际上先进高效的资金管理工具必然会成为未来企业资金管理发展的趋势，对于处于扩张中的内资企业也可以成立现金池来降低资金成本，但是建立现金池会加大手续费等成本，也会增加税收成本，企业在选择时也要谨慎。